Fiscal

El inicio de un nuevo año no solo trae propósitos y metas, sino también la responsabilidad de cumplir con ciertas obligaciones fiscales. Conocer los impuestos que debes pagar a principios de año te ayudará a evitar sanciones y a mantener tus finanzas personales o empresariales en orden.

 1. Impuesto sobre la Renta (Declaración Anual o Provisional)

Si eres autónomo, profesional independiente o propietario de un negocio, en muchos países estás obligado a realizar pagos provisionales del impuesto sobre la renta (ISR). Estos suelen ser fraccionados a lo largo del año, pero el primer pago del año fiscal suele coincidir en enero.

 Consejo: Verifica las fechas límite y ten al día tus registros contables para calcular correctamente el monto a pagar.

 2. Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)

El impuesto a la propiedad, conocido en algunos lugares como IBI, suele cobrarse anualmente o fraccionado. El pago de esta obligación puede coincidir con los primeros meses del año, dependiendo de tu localidad.

Consejo: Si tienes propiedades, revisa el calendario fiscal local para evitar recargos por pagos fuera de plazo.

3. Impuesto de Circulación

Propietarios de vehículos deben pagar este impuesto anual para mantenerlos en circulación legal. La cantidad puede variar según el tipo de vehículo, su antigüedad y la normativa de tu región.

Consejo: Asegúrate de tener los documentos de tu coche en regla para evitar multas, y aprovecha descuentos si pagas dentro del plazo estipulado.

4. Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Si eres autónomo o tienes un negocio, es probable que necesites presentar la declaración del IVA correspondiente al último trimestre del año anterior. Este proceso suele cerrarse en enero.

Consejo: Lleva un control detallado de las facturas emitidas y recibidas para deducir correctamente el IVA acreditable.

5. Declaración Informativa Anual

Aunque no implica un pago directo, algunas empresas y autónomos están obligados a presentar declaraciones informativas anuales en las que detallen operaciones realizadas el año anterior. Esto puede incluir:

• Retenciones de ISR.
• Pagos a proveedores.
• Operaciones con clientes que superen ciertos montos.

Consejo: Confirma si estás obligado a presentar esta declaración y hazlo a tiempo para evitar multas.

6. Pago de Cuotas de Seguridad Social

Si estás registrado como trabajador autónomo o empleador, es fundamental mantener al día las cuotas correspondientes a la seguridad social. Estas se pagan regularmente y son esenciales para acceder a beneficios como pensiones o atención médica.

Consejo: Configura recordatorios automáticos para no atrasarte en los pagos.

7. Otros Impuestos Locales o Estatales

Dependiendo de tu región, podrías enfrentar impuestos adicionales, como:

• Licencias de funcionamiento para negocios.
• Impuestos sobre publicidad exterior.
• Impuestos ecológicos o sobre residuos, en caso de empresas.

Consejo: Consulta con un asesor fiscal local para identificar cualquier obligación específica.

Fechas Clave: No Dejes Nada al Azar

• Enero 15-31: Suele ser el rango para la mayoría de los pagos fiscales relacionados con el inicio del año.
• Revisar el calendario fiscal oficial: Cada país y región tiene sus plazos específicos, ¡no los pierdas de vista!

¿Cómo Prepararte?

1. Organiza tus documentos: Asegúrate de contar con facturas, recibos y registros contables al día.
2. Consulta a un profesional: Un contador o asesor fiscal puede ayudarte a calcular tus impuestos correctamente.
3. Usa herramientas digitales: Plataformas de gestión contable y aplicaciones fiscales pueden simplificar tus procesos.
4. Planifica con anticipación: Si tu flujo de efectivo es limitado, considera apartar fondos mensualmente para cubrir tus impuestos.

Cuando hablamos de heredar una empresa en Galicia, es fundamental tener claros ciertos requisitos legales y administrativos que garantizarán una transición adecuada y evitarán problemas en el futuro. Hoy te contamos uno de los aspectos clave: el cumplimiento de las disposiciones del testamento y las leyes de sucesiones.

El Testamento: Clave para la Sucesión

El testamento es el documento principal que determina cómo se repartirán los bienes del fallecido, incluida la empresa. En Galicia, al estar sujeta al Derecho Civil Gallego, los herederos deben tener en cuenta los siguientes puntos:

• Ley de Montes y Sucesión Forzosa Gallega: Según la normativa autonómica, los descendientes tienen derecho a la legítima, que constituye una parte mínima de la herencia que no se puede desheredar.
• Si la empresa está en copropiedad o afecta a bienes indivisibles, el testamento puede especificar un heredero principal para evitar conflictos.

Planificación de la Empresa Familiar

Muchas empresas familiares en Galicia ya contemplan un plan de sucesión empresarial, en el que se define:

• Quién tomará el control.
• Cómo se dividirán las acciones o participaciones, si las hay.
• Cómo se respetarán los derechos de los herederos.

Fiscalidad y Ventajas Fiscales en Galicia

En Galicia existen beneficios fiscales para la sucesión de empresas familiares, como:

• Reducciones del Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Si cumples ciertos requisitos (como mantener la actividad durante un período mínimo), puedes obtener una reducción significativa del valor del impuesto.
• Es imprescindible presentar la documentación en los plazos establecidos (6 meses desde el fallecimiento, prorrogable a 1 año).

Consejo Final: Documentación en Orden Para heredar una empresa en Galicia, asegúrate de:

• Tener el testamento actualizado.
• Revisar los estatutos de la empresa si se trata de una sociedad.
• Contar con el asesoramiento de un abogado o gestor especializado en herencias y fiscalidad gallega.

En España, la edad de jubilación se ha ido modificando en los últimos años, y actualmente está establecida en los 66 años y 4 meses, si se ha cotizado lo suficiente (al menos 37 años y 3 meses). Sin embargo, la posibilidad de adelantar esta edad es un tema que genera debate y está relacionado con diversos factores sociales, económicos y demográficos. A continuación, exploramos las principales causas que podrían llevar a plantear un adelanto de la edad de jubilación.

1. Envejecimiento de la población

El envejecimiento de la población es una de las principales razones que podrían justificar la necesidad de revisar la edad de jubilación. La esperanza de vida en España ha aumentado significativamente en las últimas décadas, lo que significa que las personas viven más tiempo y, en muchos casos, gozan de buena salud en sus años avanzados. Esto genera un aumento en el número de pensionistas, lo que pone presión sobre el sistema de pensiones, que se financia en gran parte mediante las cotizaciones de los trabajadores activos.

2. Sostenibilidad del sistema de pensiones

El sistema de pensiones en España está basado en un modelo de reparto, lo que significa que los trabajadores activos financian las pensiones de los jubilados. Sin embargo, el aumento de la longevidad, combinado con una baja tasa de natalidad, está provocando un desequilibrio en este modelo, con más pensionistas y menos cotizantes. Ante este escenario, se está considerando la posibilidad de adelantar la edad de jubilación como una medida para alargar el tiempo en que las personas siguen cotizando al sistema, contribuyendo así a su sostenibilidad.

3. Condiciones laborales mejoradas

Otro factor que podría influir en la revisión de la edad de jubilación es la mejora de las condiciones laborales. A medida que los trabajos se han vuelto menos físicos y más tecnológicos, las personas pueden mantenerse activas durante más tiempo. Esto ha llevado a la reflexión de que, con una adecuada capacitación y un entorno laboral adaptado, muchas personas podrían seguir trabajando durante más años sin que esto perjudique su salud ni su productividad.

4. Cambio en las expectativas laborales y personales

Hoy en día, las expectativas de los trabajadores han cambiado. La cultura del trabajo ha evolucionado hacia una mayor flexibilidad, con opciones como el teletrabajo, la jornada reducida y otras fórmulas que permiten a los trabajadores adaptarse a sus necesidades personales y familiares. Esto puede hacer que muchas personas estén dispuestas a trabajar durante más años, siempre y cuando se les ofrezcan condiciones que favorezcan su bienestar y calidad de vida.

5. Aumento de la movilidad laboral

La globalización y la digitalización también han cambiado la naturaleza del empleo, haciendo que las personas puedan trabajar más tiempo y desde cualquier lugar del mundo. En este contexto, algunas personas consideran que la edad de jubilación puede ser flexible, ya que, con las herramientas adecuadas, pueden seguir desempeñando funciones laborales sin las limitaciones físicas que presentaban trabajos anteriores.

La pensión de viudedad es una ayuda económica que se concede a quienes pierden a su cónyuge o pareja de hecho y cumplen con ciertas condiciones.

Te detallamos los requisitos generales que debes cumplir para solicitarla:

1. Relación con el fallecido: Matrimonio o pareja de hecho

• Cónyuge: Si el solicitante era el cónyuge del fallecido, debe haber estado casado con él/ella. En ciertos casos, también se requiere una duración mínima del matrimonio de al menos un año, salvo si hay hijos en común.
• Pareja de hecho: Debe haber inscrito oficialmente en un registro específico de pareja de hecho, y acreditar una convivencia de al menos cinco años. La normativa puede variar según la comunidad autónoma.

2. Situación laboral del fallecido

Para que la pensión pueda ser concedida, la persona fallecida debe haber estado en una de las siguientes situaciones:

• Afiliado y en alta: Cotizando a la Seguridad Social en el momento de fallecer.
• Pensionista: Recibir ya una pensión contributiva de jubilación o incapacidad permanente.
• Situación asimilada al alta: Por ejemplo, en situación de desempleo con prestación o en excedencia

3. Período mínimo de cotización

• Si el fallecimiento no fue debido a accidente laboral o enfermedad profesional, se requiere que el fallecido haya cotizado al menos 500 días dentro de los cinco años anteriores a la fecha de la muerte. En caso de que haya cotizado durante su vida laboral más de 15 años, no se aplica este requisito inmediato​
• Si el fallecimiento fue por accidente o enfermedad profesional, no se exige un período mínimo de cotización​

4. Requisitos económicos del beneficiario

En algunos casos, especialmente para parejas de hecho, es necesario demostrar que los ingresos del solicitante no superan ciertos límites. Estos criterios buscan asegurar que la pensión se otorga a quienes realmente la necesitan.

5. Documentación necesaria

La solicitud de la pensión debe ir acompañada de ciertos documentos, como:

• Certificado de defunción del fallecido.
• Libro de familia para acreditar la relación con el fallecido.
• Justificante de ingresos del solicitante (si es necesario).
• Certificado de empadronamiento y, en el caso de las parejas de hecho, documentos que demuestren la convivencia

Dónde y cómo solicitarla

La solicitud se puede presentar en las oficinas del Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS) o a través de su sede electrónica. Es importante prestar atención a los plazos, ya que es recomendable hacer la solicitud cuanto antes para que se reconozcan todos los derechos desde el momento del fallecimiento.

Importante: Cada caso puede tener matices y condiciones específicas, por lo que es aconsejable revisar la normativa vigente o consultar con un experto si tiene dudas.

Solicitar una pensión de viudedad puede ser un proceso delicado y complicado, especialmente en un momento de pérdida. Cumplir con los requisitos y presentar la documentación correctamente es esencial para agilizar el trámite.

En Galicia, heredar sigue un proceso con requisitos legales particulares influenciados por el Derecho Civil gallego. Aquí tienes una visión general de lo necesario para tramitar una herencia:

1. Declaración de herederos: Si no hay testamento, es obligatorio iniciar un trámite notarial o judicial para determinar quiénes son los herederos legales. Este paso implica obtener un acta de notoriedad o una declaración oficial que acredita a los herederos.
2. Documentación necesaria: Los herederos deben reunir documentos como el certificado de defunción, el testamento (si existe), y el certificado de últimas voluntades. También se requiere un inventario completo de bienes y deudas del difunto
3. Pacto de apartación y pactos sucesorios: Galicia permite pactos de herencia en vida, como la “apartación”, que permite al titular distribuir sus bienes en vida, de forma que no se pueden condicionar o alterar posteriormente. Estas disposiciones deben formalizarse en escritura pública y se benefician de ventajas fiscales importantes, como reducciones en el Impuesto de Sucesiones que pueden eximir de pagar tributos en ciertos casos.
4. Impuesto de Sucesiones: En Galicia, los descendientes directos y cónyuges pueden beneficiarse de bonificaciones significativas. Por ejemplo, la ley otorga una reducción de hasta un millón de euros en la base imponible para herencias de padres a hijos o entre cónyuges. Las personas con menos de 21 años disfrutan de beneficios adicionales, mientras que las herencias más distantes en parentesco (como hermanos o sobrinos) no gozan de las mismas reducciones.

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Este marco legal puede ser complejo y conlleva varios pasos administrativos, por lo que es aconsejable contar con asesoría legal especializada para asegurar que se cumplen todos los requisitos y se optimizan las condiciones fiscales.

Solicitar una ayuda o subvención en Galicia puede ser una excelente forma de impulsar un proyecto personal, empresarial o agrícola, pero hay varios criterios y condiciones generales que debes tener en cuenta para tener éxito en tu solicitud:

1. Requisitos de residencia o actividad

La mayoría de las ayudas y subvenciones en Galicia están dirigidas a personas físicas o jurídicas que desarrollan su actividad en la región. Si eres un ciudadano individual, deberás estar empadronado en Galicia, y si se trata de una empresa, esta debe tener sede o realizar la actividad subvencionada en territorio gallego.

2. Documentación obligatoria

Tendrás que presentar una serie de documentos para acreditar tu identidad, situación económica o el proyecto para el cual solicitas la ayuda. Esto incluye:

• DNI o NIE (en el caso de personas físicas).
• CIF y escritura de constitución (para personas jurídicas o empresas).
• Certificados de estar al corriente en obligaciones tributarias y con la Seguridad Social.
• Memoria del proyecto o plan de negocio, en caso de ayudas empresariales oa emprendedores

3. Cumplimiento de obligaciones fiscales

Es indispensable que el solicitante esté al día en sus obligaciones fiscales y con la Seguridad Social. Esto significa que no puedes tener deudas pendientes con la Agencia Tributaria o la Tesorería General de la Seguridad Social. Si tienes deudas, es posible que te exijan subsanarlas antes de que te concedan cualquier ayuda.

4. Plazos y formas de presentación

Las solicitudes de subvenciones tienen plazos específicos que deben respetarse. Algunas ayudas se pueden solicitar de forma continua, mientras que otras abren y cierran en fechas concretas. La presentación puede ser telemática, a través de la sede electrónica de la Xunta de Galicia, o presencial en los registros autorizados.

5. Condiciones de justificación

Una vez concedida la ayuda, es necesario justificar el uso de los fondos conforme a lo estipulado en las bases de la convocatoria. Esto suele incluir la presentación de facturas, informes de actividades o cualquier documento que demuestre el cumplimiento de los objetivos del proyecto. De no hacerlo, podrías tener que devolver el dinero

6. Compatibilidad con otras ayudas

Algunas subvenciones no son compatibles con otras ayudas para el mismo fin, ya sea de origen estatal, autonómico o europeo. Es fundamental leer las bases de cada convocatoria para asegurarte de que no estás solicitando dos ayudas que no se puedan combinar.

Consejos para una solicitud exitosa:

• Lee con detalle las bases reguladoras: Antes de presentar cualquier documentación, asegúrate de entender todos los requisitos y condiciones.
• Prepare la documentación con antelación: Tenga todo en orden y al día facilitará el proceso y reducirá las posibilidades de errores.
• Consulta a un profesional si es necesario: Si el trámite es complejo, puede ser útil buscar asesoría legal o administrativa.

En España, el acceso a una pensión de jubilación está regulado por el Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS). Para poder acceder a esta prestación, hay que cumplir con una serie de requisitos, que pueden variar dependiendo de la edad, los años cotizados y el régimen de la Seguridad Social en el que te encuentres. A continuación, te detallo las condiciones generales para acceder a la pensión de jubilación en 2024:

1. Edad de jubilación

• Edad ordinaria de jubilación: En 2024, la edad legal de jubilación ordinaria es de 66 años y 6 meses si has cotizado menos de 37 años y 9 meses. Si has cotizado 37 años y 9 meses o más, puedes jubilarte a los 65 años.

2. Años cotizados

• Mínimo de años cotizados: Para acceder a una pensión contributiva, es necesario haber cotizado al menos 15 años, de los cuales, al menos 2 años deben estar dentro de los 15 años previos a la fecha de la jubilación.

3. Cálculo de la pensión

• El importe de la pensión se calcula en función de las bases de cotización de los últimos 29 años (en 2024), y se irá ampliando hasta los 25 años en 2027. Las bases de cotización de esos años se actualizan conforme al IPC (Índice de Precios al Consumo).
• Para recibir el 100% de la base reguladora, es necesario haber cotizado el total de los años exigidos (37 años y 9 meses en 2024).

4. Jubilación anticipada

• Voluntaria: Puedes solicitar la jubilación anticipada hasta 2 años antes de la edad legal de jubilación, siempre que hayas cotizado al menos 35 años. Sin embargo, se aplican coeficientes reductores que disminuyen el importe de la pensión.
• Forzosa: En casos de despido no voluntario o cese por causas objetivas, se puede adelantar la jubilación hasta 4 años antes de la edad ordinaria de jubilación, siempre que hayas cotizado al menos 33 años.

5. Compatibilidad y requisitos adicionales

• Puedes acceder a la pensión de jubilación sin necesidad de cesar en tu actividad profesional, si optas por la jubilación parcial o la jubilación activa (que permite compatibilizar la pensión con un trabajo a tiempo parcial).
• También existe la jubilación flexible, que permite reanudar la actividad laboral tras haber accedido a la pensión, con una reducción proporcional de la misma.

6. Requisitos específicos para determinados regímenes

• Los trabajadores incluidos en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), el Régimen Agrario, o aquellos con trabajos considerados peligrosos o penosos (como los mineros o los bomberos), pueden tener condiciones diferentes para acceder a la jubilación.

Es importante tener en cuenta que las normativas pueden cambiar, por lo que es recomendable informarse en el INSS o consultar con un asesor especializado en materia de Seguridad Social.

Para abrir una empresa en España, es fundamental conocer los requisitos legales y administrativos. A continuación, te detallamos los pasos y requisitos clave para emprender con éxito:

1. Forma Jurídica de la Empresa

Decidir el tipo de empresa que deseas abrir es el primer paso. Los tipos más comunes en España son:

• Autónomo: Ideal para personas que quieren empezar por su cuenta.
• Sociedad de Responsabilidad Limitada (SL): Recomendada para pequeñas y medianas empresas, ya que limita la responsabilidad de los socios al capital aportado.
• Sociedad Anónima (SA): Usada en empresas más grandes, exige un capital mínimo más alto.
• Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE): Una variante de la SL pensada para facilitar el proceso de creación.

2. Obtención del NIF y Certificación Negativa de Nombre

• NIF Provisional: Este número es necesario para poder operar fiscalmente. Se puede solicitar en la Agencia Tributaria.
• Certificación Negativa de Denominación Social: Para asegurar que el nombre de tu empresa no esté registrado por otra persona o entidad. Se solicita en el Registro Mercantil Central.

3. Aportación de capital

Dependiendo del tipo de empresa, se requiere una inversión mínima inicial. Por ejemplo, las SL requieren un capital social de al menos 3.000 €, mientras que una SA necesita un mínimo de 60.000 € .

4. Redacción de Estatutos y Escritura de Constitución

Es necesario redactar los estatutos que regirán la empresa, incluyendo el objeto social, la distribución de capital, etc. Posteriormente, se debe firmar la escritura de constitución ante un notario.

5. Inscripción en el Registro Mercantil

Tras la constitución de la empresa, debes inscribirla en el Registro Mercantil de la provincia en la que tendrá su sede. Este proceso le otorga a la empresa personalidad jurídica.

6. Alta en Hacienda y Seguridad Social

• Declaración de inicio de actividad (Modelo 036 o 037): Debes registrar tu empresa en la Agencia Tributaria y declarar el tipo de actividad que realizará.
• Alta en el Régimen de Seguridad Social: Es obligatorio inscribirse en la Seguridad Social para poder contratar empleados o para cotizar como autónomo en caso de empresas unipersonales.

7. Licencias y permisos

Dependiendo del tipo de negocio y la ubicación, necesitarás permisos específicos, como:

• Licencia de Apertura y Actividad: Solicítala en el ayuntamiento correspondiente.
• Licencias específicas: Para sectores regulados (hostelería, sanidad, educación, etc.), será necesario contar con permisos adicionales.

8. Otros aspectos importantes

• Protección de datos: Cumplir con la Ley de Protección de Datos (LOPD) en caso de manejar información personal de clientes.
• Prevención de riesgos laborales: Es obligatorio implementar un plan de prevención en caso de tener empleados.
• Obligaciones fiscales: Informarte sobre tus responsabilidades fiscales y contables, como el IVA, el Impuesto de Sociedades, etc.

Abrir una empresa en España puede ser un proceso riguroso, pero siguiendo estos pasos podrás asegurarte de cumplir con todos los requisitos legales y comenzar tu actividad de forma segura y eficiente.

En España, las vacaciones son un derecho fundamental de los trabajadores, regulados por el Estatuto de los Trabajadores y otros convenios colectivos. Conocer los aspectos clave sobre las vacaciones laborales es esencial.

1. Duración mínima de las vacaciones

Por ley, cada trabajador tiene derecho a un mínimo de 30 días naturales de vacaciones al año. Esto se traduce en cuatro semanas laborales. Es importante destacar que estos días son naturales, lo que significa que incluyen los fines de semana y los días festivos.

2. Periodo de disfrute

La distribución de las vacaciones se debe acordar entre el trabajador y el empresario. Si no se establece un acuerdo, será el empresario quien determine el período de disfrute, siempre respetando lo establecido en los convenios colectivos. Los trabajadores tienen derecho a conocer el calendario de vacaciones al menos con dos meses de antelación.

3. Acumulación y prolongación de vacaciones

En algunos casos, las vacaciones pueden acumularse de un año para otro, pero generalmente se recomienda que se disfruten dentro del mismo año natural. Si un trabajador no puede disfrutar de sus vacaciones por razones justificadas (como enfermedad), estas pueden ser prorrogadas al siguiente año.

4. Días de vacaciones no disfrutados

Si un trabajador no disfruta de sus vacaciones dentro del período establecido, tiene derecho a que se le indemnice por esos días no disfrutados si finaliza su contrato. Esto asegura que el derecho a las vacaciones se respeta incluso si el trabajador no pudo tomarlas.

5. Convenios colectivos

Es importante tener en cuenta que algunos convenios colectivos pueden establecer condiciones más favorables para los trabajadores en relación a las vacaciones. Por lo tanto, siempre es recomendable revisar lo estipulado en el convenio aplicable a cada sector.

6. Vacaciones y contratos temporales

Los trabajadores con contratos temporales también tienen derecho a vacaciones, que se calculan proporcionalmente en función de la duración del contrato. Al finalizar el contrato, el trabajador debe recibir una compensación económica por los días de vacaciones no disfrutados.

Es fundamental que tanto empleados como compañeros estén informados sobre sus derechos y obligaciones en relación a las vacaciones para asegurar un ambiente laboral justo y equilibrado.

Si tienes dudas sobre tus derechos vacacionales, no dudes en consultar con el departamento de recursos humanos de tu empresa o con un asesor laboral.